Как получить сумму налогового вычета за покупку квартиры. Налоговый вычет представляет собой возврат уже уплаченного налога на доходы физических лиц в размере 13%, это налог, который удерживается с заработной платы и других доходов. Это значит, что ту сумму налога на полученную прибыль, которую удержали с вашей зарплаты и будет возвращена, как налоговый вычет.
Важно! У налогового вычета нет срока годности, права на него у человека появляются с дня оформления права собственности на квартиру. Поэтому, если вы не владели информацией про вычет, в будущем вы всё равно можете его получить, даже через 5 или 10 лет после того, как была куплена квартира.
Важно обратить внимание на дату совершения покупки недвижимости, от этого будет зависеть, какую сумму налогового вычета возможно будет получить.
Содержание статьи:
Общие сведения о налоговом вычете
Кто имеет право на оформление и получение
После того, как собственниками была куплена квартира, им по закону полагается оформить и получить имущественный вычет, который представляет собой возврат уплаченного налога на доходы в размере 13%. Другими словами, налоговый вычет имеют возможность получить граждане России, с дохода которых удерживается налог 13% с зарплаты и любого другого дохода. Если вы работаете, то с зарплаты у вас удерживается налог 13%, то после покупки недвижимости вам полагается право на вычет по налоговому кодексу России. пенсионеры тоже имеют право на возможность получения налогового вычета, но только тогда, когда после покупки недвижимости они имели заработок и с него удерживался подоходный налог.
Если квартира была куплена супругами, и один из них не работает, то муж и жена по закону могут распределить выплату налогового вычета между собой, если квартира оформлена в совместной собственности. Изначально каждому супругу полагается получение вычета в размере 50%, но муж и жена могут распределить выплату в любой пропорции между собой по своей договорённости, это разрешается налоговым кодексом России. То есть, один супруг может получить 60% суммы общей налогового вычета, а второй 40 процентов, а могут распределить так, что один супруг получает 100% суммы налогового вычета, а второй 0 процентов. Значит, один супруг получает полностью всю сумму вычета и за себя и за второго супруга.
Таким способом, распределить всю сумму вычета на одного из супругов удобно, когда второй супруг не работает, и не выплачивает налог на доходы граждан. Или работает неофициально, и из его дохода также не удерживается налог 13%. Также возможна ситуация, когда один из супругов ранее уже оформлял налоговый вычет за другую квартиру, и по закону у него нет права на оформление налогового вычета с текущей квартиры.
Если одним из собственников квартиры является несовершеннолетний ребёнок, то его мама и папа могут получить сумму вычета налога и за доли несовершеннолетнего ребенка. Другими словами, они тоже могут увеличить сумму собственного вычета за счёт части ребенка собственника, то есть распределят себе получение имущественного вычета в 100%-м размере. Однако это можно сделать в том случае, если недвижимость была приобретена после начала 2014 года, и при условии, что родители работают и платят налог на доходы.
Кому налоговый вычет не будет выплачен
Налоговый вычет не полагается к выплате тем собственником недвижимости, которые произвели сделку по продаже квартиры между взаимозависимыми лицами. К таким лицам относятся близкие родственники, работника его работодатель, подчиненный и начальник и другие ситуации. Например, муж с женой купили квартиру у сестры мужа, в этом случае, даже если он уплачивает налог на доходы гражданина, он не имеет права по закону на оформление налогового вычета, так как квартира была куплена у его близкого родственника, то есть взаимозависимого лица. Право получить сумму вычета налога имеет право его супруга, если она работает и получает официальную прибыль, с которого удерживается налог.
Максимальная сумма налогового вычета
Те, кому по закону положена выплата налогового вычета, могут вернуть 13% от стоимости его доли в квартире. Цену квартиры можно уточнить в договоре купли-продажи.
Если дом, квартира или другая жилая недвижимость приобретена несколькими лицами и собственниками, и при этом оформлена в долевую собственность на несколько человек, то налоговый вычет рассчитывается исходя из размера доли каждого собственника.
Например, если квартиру, которая стоит 3 миллиона рублей, приобрели два собственника, у них у каждого есть по половине доли. Оба собственника работают, с дохода уплачивают налог на доходы граждан, и поэтому каждый из них имеет право на получение налогового вычета после приобретения квартиры в размере тринадцать процентов от половины стоимости квартиры, то есть от полутора миллионов рублей. Рассмотрим максимальную сумму налогового вычета.
Даже если недвижимость была куплена и оформлена в совместной собственности, такая ситуация обычно встречается у супругов, то каждый из них может получить 13% от полной стоимости жилой недвижимости. Даже в ситуации, когда квартира была официально оформлена только на мужа или жену, второй супруг всё равно может подать на вычет за половину стоимости квартиры, потому что вся недвижимость, приобретенная во время брака, считается совместно нажитым имуществом. Это следует из Семейного Кодекса России.
Максимально положенная и возможная сумма налогового вычета равняется 260000 рублей, это и есть 13% от 2 миллиона рублей. По закону России, если квартира была приобретена после начала 2014 года, то все ее владельцы могут в дальнейшем вернуть себе обратно в виде вычета максимальную сумму 260000 рублей. Однако если квартиру купили до начала 2014 года, там самая большая сумма в 260000 рублей рассчитывается на целую квартиру, и делятся между всеми владельцами, согласно размера их доли.
Важно! Если квартиру купили до начала 2008 года, то максимально налоговый вычет можно взять в сумме 130000 руб. Именно эта сумма выделяется на всю квартиру, и она же делится между собственниками согласно размера их доли.
Выплата налогового вычета
Единовременность
Сумма налогового вычета, которая положена гражданину по закону, не выплачивается одной суммой за один раз. Выплата происходит в том размере, сколько у гражданина было удержано налога на доходы физических лиц его зарплаты, именно столько ему и вернут в виде налогового вычета в следующем году, когда он пойдёт заявление в налоговую службу.
Деньги возвращаются один раз в год, весь недополученный остаток вычета будет перенесён на следующий год.
Такая ситуация происходит в течение нескольких лет, пока не будет возвращена полностью вся сумма например, если квартира была приобретена в 2017 году, в часть суммы налогового вычета за этот год будет возвращено в 2023 году, который является следующим годом после покупки недвижимости. И это происходит каждый год, пока не будет взята и получена вся положенная сумма.
Если недвижимость была приобретена давно
… то вернуть налог на доходы физических лиц можно сразу за 3 года, не более того. И если за последние три отработанных года вы не добрали до нужной суммы вычета, то оставшуюся часть суммы в человек будет получать в последующие годы, это прописано в налоговом кодексе России.
Например, если человек приобрёл квартиру в 2014 году, а документы на налоговый вычет отнёс в налоговую службу только в 2023 году, то он может вернуть уже уплаченный налог на доходы физических лиц за 2015, 2016-2017 года. И если за это время не получилось набрать нужную сумму, то всю оставшуюся часть денежных средств человек будет возвращать в следующих годах.
Итоги
Если вы боитесь запутаться и не хотите самостоятельно этим заниматься, то можете обратиться в юридическую компанию, где предоставляют услуги по оформлению документов на возврат налогового вычета. Вам помогут подготовить и собрать все необходимые документы, оформить необходимые декларации справки.
