Льготы по подоходному налогу при покупке квартиры: советы и условия +Фото

Как получить льготу по ндфлНа основании статьи 220 НК РФ при покупке любого вида недвижимости за наличный расчет или в ипотеку гражданам России полагается право на предоставление имущественного налогового вычета.

Кто может рассчитывать на получение налогового вычета? Какая сумма полагается в 2018 году в качестве налогового вычета? Какие документы необходимы для получения налоговой льготы?

Ответы на эти и другие вопросы мы собрали ниже.

Условия получения имущественного налогового вычета

Претерпели изменения с 2010 года. На сегодняшний день налоговый имущественный вычет может быть использован в случае приобретения следующих категорий недвижимости

  • Квартиры,
  • Комнаты,
  • Жилые дома,
  • Части дома или доли в квартире,
  • Участок земли для индивидуального жилищного строительства.

Кроме того имущественный вычет распространяется на расходы, направленные на погашение целевых кредитов на приобретение указанной выше недвижимости, в том числе и процентов по ипотечным займам.

ВАЖНО налоговый вычет не распространяется на земельные участки со строениями, не предназначенными для постоянного проживания, например на садовые участки с дачными домиками.

Льготы по подоходному налогу при покупке квартиры

Как рассчитать сумму налогового вычета?

Недвижимость дает льготу по ндфлНалоговый вычет равен 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Максимальная сумма, с которой возможно получить вычет, равна 2 миллионам рублей. Следовательно, максимальная сумма вычета составит 260 000 рублей.

В случае если сумма покупки больше, то вычет в любом случае будет предоставлен только с суммы в два миллиона рублей. Если стоимость жилья меньше, то 13% будет рассчитываться от фактической суммы затрат на покупку недвижимости.

Например, если недвижимость стоит 1.5 миллиона, то гражданин может рассчитывать на получение налогового вычета в размере 195 000 рублей. Оставшуюся часть причитающегося максимального вычета, гражданин сможет получить при оформлении следующей покупки недвижимости. В нашей ситуации, при следующем приобретении жилой недвижимости покупатель может рассчитывать на получении суммы вычета в размере 65 000 рублей (260 000 – 195 000 рублей).

ВАЖНО в случае возникновения прав собственности на недвижимость до января 2014 года заявить об использовании налогового вычета можно по одному объекту недвижимости, даже если его стоимость превышает установленный лимит расходов.

Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

В случае, если квартира приобреталась с использованием ипотечного кредита, то дополнительно законодательство предоставляет возможность возместить 13% и с суммы процентов по кредиту. Максимальный лимит по сумме процентов по ипотеке составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, максимальный налоговый вычет по процентам будет равен 390 000 рублей.

Такой вычет предоставляется по одному объекту недвижимости вне зависимости от того, был ли полностью исчерпан лимит. В данном случае сумма налогового вычета будет выплачиваться ежегодно по мере уплаты процентов по кредиту.

Покупка строящегося жилья

В случае приобретения жилья на этапе строительства, в сумму расходов (если она не будет превышать 2 миллиона) могут быть включены сопутствующие расходы, такие как:

  • Расходы на подготовку проекта и сметы строительства,
  • Расходы на приобретение стройматериалов и материалов для отделки дома,
  • Расходы на непосредственное строительство и отделку,
  • Расходы на подведение инженерных коммуникаций.

Стройка домаПодобные расходы могут быть включены в общую базу для расчета налогового вычета только в случае наличия и предоставления документов с указанием стоимости проведенных работ или закупленных материалов.

Таким документами могут быть договора проведенных работ или оказанных услуг, квитанции и чеки об оплате купленных материалов.

ВАЖНО Сопутствующие расходы можно включить в налогооблагаемую базу в случае, если в основном договоре приобретения участка или дома указано, что дом находиться в стадии строительства, либо жилое строение отсутствует и построено позднее.

С 2010 года возможности по ремонту и отделки квартир и комнат, приобретенных на вторичном рынке также можно включить в общую сумму при расчете налогового вычета.

Условия предоставления налогового вычета

Налоговый вычет предоставляется только гражданам РФ.

Получить налоговый вычет можно единожды. Исключение составляют граждане, которые успели воспользоваться получением налогового вычета по налогу на доходы физических лиц до 2001 года.

Заявитель на право налогового вычета должен иметь официальное место работы и официальный доход, с которого отчисляется подоходный налог на постоянной основе за заявленный период.

ВАЖНО Пенсионеры могут получить налоговый вычет только в случае, если у них есть доходы, которые облагаются подоходным налогом. Пенсия к таким доходам не относится.

Если собственников приобретенной недвижимости несколько, то сумма налогового вычета распределяется между ними пропорционально.

Возместить проценты по ипотечному кредиту возможно только в случае приобретения жилой недвижимости, при приобретении коммерческой недвижимости проценты компенсировать не удастся.

В выплате имущественного вычета может быть отказано, если сделка была совершена между близкими родственниками, за счет государственных субсидий, бюджета работодателя.

Категории граждан

Существуют категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговыми вычетами:

  • Юридические лица и индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги по ставкам отличным от 13%,
  • Граждане, не имеющие официального трудоустройства, в том числе неработающие студены и пенсионеры,
  • Военнослужащие,
  • Дети – сироты в возрасте до 24 лет, которые живут на социальное пособие,
  • Граждане России, которые проживают на ее территории менее 6 месяцев в год.
  • Пакет документов для оформления имущественного вычета

Документы

В отделении налоговой инспекции необходимо предоставить копии следующих документов (при себе нужно иметь оригиналы для проведения сверки)

  • Отчет в ФНСзаполненная декларация по форме 3НДФЛ.
  • Заявление на получение вычета с указанием реквизитов счета для перечисления денежных средств.
  • Документы, подтверждающие права собственности на недвижимость.
  • В случае приобретения недвижимости в ипотеку – договор кредитования.
  • Договор о купле и продаже недвижимости.
  • Акт сдачи и приемки.
  • Расписка о получении аванса/задатка продавцом.
  • Документ с банка, который подтверждает сумму уплаченных процентов, а также квитанции или платежные поручения об уплате ежемесячных вносов, график платежей.
  • Справка о доходах по форме 2НДФЛ.
  • При необходимости документы о регистрации или расторжении брака и рождении детей.
  • Документ, удостоверяющий личность заявителя.

Куда обращаться за получением налогового вычета?

С подготовленным пакетом документов и заполненным заявлением на предоставление вычета необходимо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации. Для того чтобы получить налоговый вычет за предыдущий календарный год, следует предоставить документы до 30 апреля текущего года.

ВАЖНО Ограничений на сроки подачи документов для получения налогового вычета нет. Заявить о своем праве можно в любое время.

Кроме того, документы на получение вычета можно подать через МФЦ или в электронном виде на портале Госуслуг.

Оформление налогового вычета через работодателя.

Законодательство РФ предусматривает получение налогового вычета за счет отмены уплаты подоходного налога, который взимается с заработной платы граждан. Для получения такой льготы, в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить уведомление с налоговой инспекции о получении вычета.

Сроки предоставления вычета

В случае, если уплаченный налог возвращается одной суммой, то он будет перечислен в срок до 90 дней. Если налог будет возвращаться за счет отмены налогов на текущий доход, то в течение месяца в отделении налоговой службы необходимо получить Уведомление о праве на получение вычета и передать его в бухгалтерию организации. В этом случае имущественный вычет будет предоставляться с месяца, в котором было подано заявление в налоговую службу о предоставлении вычета.

Итоги

Как видим, получение налогового вычета при покупке квартиры или другой недвижимости оформить не так сложно. При этом можно существенно сэкономить, так как государство предоставляет возможность вернуть с покупки недвижимости до 260 000 рублей, а случае приобретения недвижимости в ипотеку дополнительно предоставляется налоговая льгота на возврат процентов по кредиту в размере до 390 000 рублей. В общей сложности в виде налоговых вычетов с покупки квартиры можно вернуть до 650 000 рублей.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: