Налоговый вычет при продаже автомобиля: платить или нет? Советы

После продажи авто заплатить налогСогласно законодательству РФ любые физические лица обязаны уплачивать налоги с продажи любого своего имущества, в том числе и с продажи автомобиля, в рамках, установленных законом.

Любая продажа имущества физическим лицом сопровождается уплатой подоходного налога.

При продаже автомобиля можно значительно уменьшить эту сумму, а в некоторых случаях и вовсе обойтись без уплаты налогов в государственную казну.

Какие есть способы сэкономить на уплате налога, рассмотрены в статье.

Содержание статьи:

О налоге на доход от продажи авто

Детали расчета

При расчете налога после продажи автомобиля важно учитывать следующие детали

  • Время, которое имущество было в собственности владельца.
  • Сумма, по которой автомобиль был реализован.
  • Доход, полученный от сделки.

Время владения

ВАЖНО срок владения автомобилем в собственности определяется от момента приобретения прав на него по договору купли-продажи, дарения, мены, а не с момента постановки на учет в ГИБДД.

Налоговый вычет и его зависимость о времени, которое автомобиль был в собственности владельца. Законом установлен минимальный предельный срок владения автомобилем до его продажи от 3 лет

Ключевым моментом при определении налога при продаже имущества является время, которое имущество было в собственности владельца. В случае если машина была в собственности более 3 лет, то собственник полностью освобождается от уплаты подоходного налога и подачи деклараций. Даже отчитываться о проведенной сделке в налоговую нет необходимости.

Если авто собственник владеет менее 3 лет, то за ним сохраняется обязанность уплаты 13% подоходного налога.

Порядок расчета налога и дохода от сделки

Уменьшить сумму налога можно за счет снижения налогооблагаемой базы, то есть учета расхода на приобретение авто. В этом случае доход, с которого необходимо будет уплатить 13% будет рассчитываться как разница между суммой за которую автомобиль был реализован и суммой, по которой он был приобретен.

Сумма продажи – сумма покупки = доход от сделки

Налог  –  доход * 13%.

ВАЖНО в этом случае у продавца должна быть на руках документы подтверждающие факт приобретения автомобиля за данную стоимость. В случае их отсутствия (в результате потери или изначального отсутствия, как при дарении) снизить уровень налоговой нагрузки можно только используя налоговый вычет

Налоговый вычет

Суть операции

Второй вариант уменьшения суммы налога – использование налогового вычета. Сумма от продажи авто может быть уменьшена на сумму 250 000 рублей – это максимальная сумма налогового вычета для категории автотранспорта, нежилых помещений, гаражей. Таким образом, если сделка по продаже автомобиля прошла по цене 250 000 рублей либо меньше, то налог вызваться не будет. Если владелец продает машину стоимостью более указанной суммы, то налог будет оплачивать с разницы от суммы продажи и налогового вычета. И в том и в другом случае декларацию подать требуется.

Использование налогового вычета на имущество никак не завязано на официальном доходе гражданина, поэтому дополнительных документов предоставлять нет необходимости, получить его могут как граждане, имеющие постоянное место работы, так и безработные.

ВАЖНО воспользоваться можно только одним из способов либо вы платите налог с дохода по сделке, либо уменьшаете сумму, вырученную от продажи авто на 250 000 рублей.

Особенности использования налогового вычета

  • Сумма вычета не превышает 250 000 рублей,
  • Использовать можно 1 раз в год,
  • Неограниченное количество проданных автомобилей (если за год продано несколько единиц то, сумма налогового вычета будет распределена между ними)

Оформляем налоговый вычет

Какой способ выбрать?

Оптимальным и простым способом начисления налога выступает имущественный вычет. Такой способ не требует сбора дополнительных, подтверждающих документов. Но в ситуации продажи дорого автомобиля по высокой цене он может оказаться менее выгодным, чем первый способ. В каждой ситуации лучше просчитать все индивидуально и выбрать оптимальный вариант.

Таким образом, НК РФ полностью освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже автомобиля при соблюдении следующих условий

  • Сумма приобретение автомобиля превышает сумму его продажи,
  • Транспортное средство находилось в собственности владельца более 3 лет,
  • Прибыль от продажи машины не превышает сумму в 250000 рублей.

Составление и подача декларации

Форма отчетности

Во всех случаях граждане обязаны отчитаться посредством подачи декларации З-НДФЛ о проведенных сделках с имуществом, в том числе в ситуации, когда налоговый вычет перекрывает все доходы от сделки. От предоставления декларации освобождаются граждане, владевшие автомобилем более 3 лет.

Декларацию необходимо сдать в налоговую инспекцию до 30 апреля, года следующего за годом продажи имущества. Вычисленный налог подлежит уплате до 15 июля этого же года. Сумму налога рассчитывают граждане самостоятельно, либо обращаются в специализированные компании, в налоговой службе подобные расчеты не производятся. Оплату можно произвести в отделениях банка по реквизитам налоговой.

Состав декларации

Декларация заполняется именно на предмет продажи авто, а, следовательно, должна включать в себя следующую информацию:

  • Наименование ТС, которое было реализовано,
  • Марка и модель автомобиля,
  • Дата выпуска, госномер на момент сделки,
  • Персональные данные собственника,

Помимо декларации в налоговые органы необходимо предоставить заявление на налоговый вычет, положенный в данной ситуации (в случае, если он используется), копия договора купли – продажи, содержащим информации о предмете продаже и его стоимости, копия ПТС, документы подтверждающие оплату.

Образец

Бланк заявления на налоговый вычет при продаже автомобиля можно скачать здесь

Скачать (XLS, 161KB)

.

Образец заявления на налоговый вычет при продаже автомобиля смотрите ниже.

Скачать (PDF, 284KB)

Способы подачи

Подать декларацию возможно несколькими способами

  • Самостоятельно в отделении ИФНС по адресу регистрации,
  • Отправка Почтой России ценным письмом с описью и уведомлением,
  • Через доверенное лицо,
  • Используя электронный кабинет налогоплательщика.

Налоговые льготы при приобретении авто

Возможно ли вернуть подоходный налог при приобретении автомобиля? Часто стоимость автомобилей может быть приравнена к стоимости жилья, а некоторые экземпляры стоят гораздо дороже домов.

Автомобиль хоть и является имуществом, возврат налога при его приобретении законом не предусмотрен. В статье 220 НК РФ указан список имущества, приобретение которого сопровождается предоставлением налогового вычета, к нему относятся

  • Приобретенная жилая недвижимость (дома, комната, квартира или доля в них),
  • Приобретенный участок земли, для последующего строительства жилого дома, либо располагающийся уже под постройкой,
  • Готовый жилой дом или доля в нем.

Дополнительного имущества, покупка которого предполагает получения налогового вычета, законом не предусмотрено.

Получить существенную экономию по налогам при продаже автомобиля, возможно за счет уменьшения суммы дохода от продажи имущества на сумму расходов на его приобретение, либо за счет использования налогового вычета до 250 000 рублей. Полностью освобождаются от уплаты налогов при продаже автомобилей, которые были в собственности более 3 лет.

 

Получить бесплатную консультацию

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Татьяна Вольская/ автор статьи
Меня зовут Татьяна, мне 45 лет, и я юрист со стажем более 10 лет, который разобрал не одну сотню дел, и помогла тем, кто действительно нуждался в помощи. Но еще я решила пойти дальше и создала сайт, где много полезной информации, чтобы те, кому действительно требуется юридическая помощь, смогли ее получить. Кроме того, я позаботилась о том, чтобы вы смогли получить бесплатную консультацию от моих помощников – для этого следует заполнить данные во всплывающем окне и дождаться звонка специалиста, который вас проконсультирует. Кроме того, вы можете в любое время позвонить по трем номерам, которые есть на сайте, чтобы получить мгновенную консультацию.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: