Налог на имущество является одним из основных налогов в РФ, уплачивается он физическими лица, имеющими в собственности то или имущество. В 2023 году происходит плавный переход к расчету налога на имущества исходя из его кадастровой стоимости, который был начат в 2014 году.
Такой способ расчета приводит к значительному увеличению размера налоговых выплат.
Реформа системы налогообложения, начавшаяся в 2014 году, предполагает значительное увеличение суммы налога на имущество, так как его сумма теперь будет рассчитываться от кадастровой стоимости, которая значительно выше инвентаризационной.
В такой ситуации остро встает вопрос, а сохраняться ли льготы для пенсионеров по налогу на имущество?
Содержание статьи:
Актуальность налоговых сборов
Многие категории населения обратились к информационным источникам, чтобы понять, имеются ли у них налоговые льготы для снижения налоговой нагрузки. В том числе актуальность налоговых сборов по налогу на имущества волнует пенсионеров. В целом перечень лиц, которым государство предоставило такие льготы, не изменился. Пенсионеры остаются в числе тех категорий граждан, которые освобождены от уплаты налога на имущества, но это касается не всех объектов недвижимости.
От уплаты налога на имущество освобождаются
- Неработающие и трудоспособные граждане,
- Пенсионеры, которые достигли возраста выхода на пенсию ( 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно,
- Пенсионеры, вышедшие на пенсию по выслуге лет, не достигнув пенсионного возраста (это представителя ряда профессий – военные, учителя, медицинские работники, шахтеры и некоторые другие).
Условия получения льгот
Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются всем без исключения гражданам пенсионного возраста. При этом существует ряд требований к самим объектам недвижимости, по которым осуществляется уплата налога на имущество.
Важные условия для получения налоговых льгот
- Недвижимость должна быть собственностью пенсионера,
- Объект недвижимости не должен использоваться для получения дохода либо предпринимательской деятельности,
- Его кадастровая стоимость должна быть меньше 300 миллионов рублей.
Если у пенсионера в собственности несколько объектов недвижимости, то он может быть освобожден от уплаты имущественного налога по всем их них, при условии, что они относятся к разным видам.
Льготы можно получить
При расчете налогов на:
- приватизированные комнаты, квартиры, дома, гаражи,
- дачи,
- объекты недвижимости, которые используются для творчества (художественные, столярные мастерские, музеи, библиотеки),
- нежилые постройки на территории частных домов и садовых участков, предназначение которых – ведение подсобного хозяйства, при условии полощи до 50 квадратных метров.
Остальные виды недвижимости облагаются налогами в общем порядке.
Льготы для пенсионеров
Размер льгот для пенсионеров в 2018 году
Полное освобождение
От уплаты налога на имущества полностью освобождаются пенсионеры, которые владеют недвижимостью в единственном лице. По таким же принципам будет рассчитываться налоговая льгота для военных пенсионеров.
Льгота только для одного из объектов
ВАЖНО льготы предоставляются только для одного из объектов. Выбрать объект для освобождения от уплаты налога пенсионеры могут выбрать самостоятельно.
- Ко второму объекту недвижимости может быть применена льготная скидка в 50% при соблюдении условий (объект находиться в единоличной собственности пенсионера, используется как помещение жилого назначения, стоимость не превышает 300 миллионов рублей).
- Для пенсионеров предусмотрен так же налоговый вычет при уплате налога на имущество, который позволяет значительно уменьшить размер налоговой нагрузки. Для расчета суммы налогового вычета по налогу на имущества для пенсионеров из общей жилой площади отнимается часть пропорционально виду недвижимости ( для комнаты – 10 квадратных метров, для квартиры – 20, для частного дома – 50).
Платит ли налог на имущество работающий пенсионер?
Для расчета налога на имущества факт трудоустройства пенсионера не принимается во внимание, достаточно наличие пенсионного удостоверения для освобождения от уплаты налоговых отчислений по имущественному налогу.
Как воспользоваться льготами по налогу на недвижимость?
Оформить льготы на оплату налогов возможно в заявительном порядке. Для этого до 1 ноября года, в котором планируется получить льготы на уплату имущественного налога, следует обратиться в отделение ФНС по месту жительства с заявлением
ВАЖНО в отсутствии заявления налоговая служба будет продолжать начислять имущественные начисления, которые необходимо своевременно уплачивать, за отсутствие уплаты налога на имущества предусмотрены штрафные санкции.
После подачи заявления в этом отчетном периоде возможности сменить объект налогообложения уже не будет, такая возможность появиться только в следующем году.
Если пенсионер имел недвижимость, но не пользовался своими льготными правами, то за ним сохраняется возможность возвратить уплаченный налог, но только за прошедшие 3 года. Для этого требуется подать заявление в налоговую.
Образец заявления на возврат излишне уплаченных налогах можно скачать здесь.
Подача документов для оформления налоговых льгот
Для оформления льготы по налогу следует обращаться в отделение налоговой службы по месту регистрации имущества. Документы на оформление можно подать лично, через услуги почты России либо через интернет – сервис налоговой службы.
Заявление
Особых требований к составлению заявления на получение налоговых льгот не предусмотрено, оно может быть составлено в свободном виде, при соблюдении норм делопроизводства.
В заявлении следует указать адресата (ФИО руководителя и полное наименование налогового органа), персональную информацию о заявителе (ФИО, адрес по прописке, ИНН), изложить просьбу гражданина о применении налоговой льготы на законном основании ( пенсия по возрасту либо пенсия по выслуге лет), в случае наличия нескольких объектов недвижимости отметить то, для которого следует применить налоговую льготу.
Образец заявления можно скачать здесь
Документы для оформления
Сами документы не во всех отделениях ФНС требуют, часто достаточно указать в самом заявлении их реквизиты.
- Заявление на применение льготного налогообложения,
- Документ, удостоверяющий личность заявителя,
- Пенсионное удостоверение,
- Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость,
- Технический или кадастровый паспорт на имущество.
ВАЖНО заявление достаточно подать однажды, далее льгота будет формироваться автоматически на выбранный вид недвижимости. Для его смены необходимо будет подать отдельное заявление.
Земельный налог
В 2023 году пенсионеры получили льготы по земельному налогу, который позволяет уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимость 6 соток земли. Таким образом, обладатели участком размером менее 6 соток полностью освобождаются от уплаты земельного налога.
На сегодняшний день для пенсионеров существует достаточно много льгот и субсидий, в том числе освобождении от уплаты налога на имущество и земельного налога. Помимо федеральных законов, позволяющих снизить налоги для пенсионеров, существуют законодательные акты, которые принимаются на местном уровне. Более подробную информацию о вариантах снижения налоговой и другой финансовой нагрузки пенсионеры могут узнать в органах местной администрации либо в отделениях налоговой службы.
