Налог при продаже квартиры, которая была подарена. Если человеку была подарена квартира, и он ее продает, то сеть получает доход от сделки, то доход облагается налогом. При продаже недвижимости доход в любом случае облагается налогом, но в случае с подаренной квартирой есть свои особенности. Рассмотрим их более подробно.
По закону России облагаются налогом все доходы гражданина, и к доходам относится факт продажи квартиры и другой недвижимости. Доход физического лица должен облагаться налогом в размере 13% от суммы дохода.
Содержание статьи:
Различие в налогообложении при продаже обычной и подаренной квартиры
При этом налогом облагаются доходы от продажи недвижимости, и правовой статус может быть разным, зависит от законодательства, которое регулирует область взаимоотношений купли-продажи квартир с разным статусом.
Различие в налогообложении есть и в процессе получения дохода от продажи квартиры, купленной самим человеком, и тех доходов от продажи недвижимости, которая была подарена. Разница между этими схемами налогообложения проявляется в длительности периода, когда собственник владеет недвижимостью, и когда можно не платить налог при продаже жилья.
Если жилая недвижимость была куплена человеком самостоятельно, то период владения недвижимостью должен составлять не менее пяти лет, если куплена квартира после января 2016 года, если до этого времени, то – три года и более.
Если недвижимость была человеку подарена, то период владения жильем должен быть не менее трех лет. В некоторых регионах такой период может быть сокращен. Также в регионах может быть применен разный налоговый вычет за расходы на покупку квартиры.
Важно! Если гражданин квартиру не покупал, а ее ему подарили, то значит, у него не было расходов при покупке. И поэтому налог с суммы при продаже квартиры, которая была получена по дарению, не уменьшается на сумму налогового вычета.
А если человек купил за деньги свою квартиру и в дальнейшем её продаст, то он может уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на сумму расходов по покупке квартиры. Это возможно в том случае, если такие расходы подтверждаются договором купли-продажи или банковскими документами. Рассмотрим на примере. Гражданин купил в 2011 году квартиру за 1300000 рублей, а в 2015 году продал се за 1600000 рублей. Значит можно уменьшить налогооблагаемую базу в 1700000 рублей на расходную сумму. Значит, налогооблагаемая база будет равна 300000 рублей, и с этой суммы будет рассчитываться налог на доходы физических лиц 13% – 39000 рублей.
Есть возможность использовать имущественный налоговый вычет, который рассчитывается исходя из расходов на покупку квартиры. Это значит, что можно использовать налоговый вычет, который как раз равняется 13% от суммы покупки на квартиру, и за счет этого уменьшается сумма налога, уплачиваемая гражданином после продажи квартиры. Здесь идет речь о взаимном зачете вычета и налога.
Важно! Как оптимизировать налог можно только в том случае, если продажа недвижимости происходит в том же году, когда и оформлялся вычет.
Например, если человек купил в 2016 году квартиру за 1800000 рублей, то с этой суммы возможен налоговый вычет 234000 рублей. Если в этом же году будет продаваться другая его квартира, которая была подарена ему родственником, то на сумму вычета с расходов на покупку своей квартиры можно уменьшить свой налог, который начисляется на доход от продажи квартиры, полученной в подарок.
Значит, с подаренной квартиры нельзя начислить имущественный вычет, потому что человек не тратит своих денежных средств, чтобы начислить компенсацию. При этом если у человека есть расходы на покупку другого жилья, то есть возможность воспользоваться имущественным вычетом для компенсации налога за продажу квартиры, которая была подарена.
Доходы от продажи подаренной квартиры и покупной за деньги
Рассмотрим, что есть общего у процесса налогообложения дохода с продажи недвижимости покупаемой квартиры, и жилья подаренного. В данном случае разницы между этими процедурами нет, если используется для уменьшения налогооблагаемой базы фиксированного налогового вычета в сумме один миллион рублей.
Такой вычет используется как альтернатива другому вычету, который уменьшает налоговую базу, расходы, которые можно подтвердить документально.
Например, если гражданин продает подаренную квартиру за 2800000 рублей, налог должен равняться 364000 рублей, это и есть 13%. И если человек решает использовать разрешенный законом налоговый вычет, то налогооблагаемая база может быть уменьшена до 1800000 рублей. Значит, человек заплатит налог 234000 рублей.
Учет кадастровой цены
При расчете налогооблагаемой базы при продаже квартиры, которая была подарена после января 2016 года, можно учитывать кадастровую цену.
Если после продажи квартиры, которая была подарена после начала 20116 года, доходы меньше, чем величина кадастровой иены недвижимости умноженной на коэффициент 0,7, то база налогообложения будет считаться равной кадастровой цене жилья умноженной на 0,7.
Если доходы человека от продажи квартиры больше, чем кадастровая цена, увеличенная на коэффициент 0,7, то база для налогообложения будет равна таким доходам.
В первом и втором случае налогооблагаемая база может быть уменьшена на величину одного из вычетов, рассмотренных выше.
Пример
Например, человек купил квартиру летом 2016 года, ее кадастровая цена равна 3000000 рублей. Л осенью он решил выгодно продать квартиру другому человеку за 3500000 рублей. Если умножить кадастровую цену квартиры на коэффициент 0,7, то сумма получится 2100000 рублей. Эта сумма меньше, чем доход от продажи квартиры.
Коэффициент, на который умножается кадастровая цена объекта недвижимости, может быть уменьшен по законным актам региона. Для всех квартир, и для подаренных квартир, и для купленных, нельзя устанавливать коэффициент дифференцированный.
Подводя итог, можно сказать, что платить налог нужно и продаже подаренной квартиры, если у продавца нет льгот по уплате налога. Если продавец был владельцем квартиры в течение трех лет и более, тогда он может быть освобожден от налога. Произвести уменьшение налога на продажу квартиры, которая была подарена, можно с помощью использования фиксированного вычета в сумме 1000000 рублей, на эту сумму снизится налогооблагаемая база. Или же использовать имущественный налоговый вычет, если человек покупал еще квартиру за собственные средства.
