Нужно ли платить налог со сдачи квартиры в аренду в 2019 году? Инструкция +Видео

Ключи от квартирыНалог на сдачу жилья в аренду? Если человек имеет в собственности квартиру и сдает ее в аренду, то с полученного дохода положено уплачивать налог в бюджет.

Какую именно сумму будет уплачивать собственник жилья, зависит от того, в каком статусе он его сдает, как физическое лицо, или в качестве индивидуального предпринимателя.

В статье рассмотрим, какой именно налог должен заплатить человек как физическое лицо, и сколько будет составлять он для предпринимателя.

Договор аренды

Законодательство

Также для того, чтобы проживать в квартире, принадлежащей другому человеку, нужно заключить соответствующий договор на такую сделку. Регулирует этот вопрос Гражданский кодекс России, Жилищный кодекс, именно в них прописаны права и обязанности сторон. Договор нужно заключать, чтобы в случае конфликтов можно было решить их, так как в документе будут прописаны основные условия сделки.

Виды налогообложения доходов от сдачи квартиры в аренду

Если собственник квартиры физическое лицо и не зарегистрирован, как предприниматель, то он будет уплачивать налог на доходы физических лиц.

Дом в арендуДля индивидуальных предпринимателей вид налога будет зависеть от используемой ими системы налогообложения. Если предприниматель использует общую систему налогообложения, то он также может платить НДФЛ.

Если у индивидуального предпринимателя упрощенная система налогообложения, то налог со сдачи квартиры в аренду он будет уплачивать единый налог, при использовании патентной системы уплачивается сумма патента.

Сейчас в России подоходный налог оставляет 13% для тех граждан, которые проживают в России более ста восьмидесяти трех дней в году. Если человек в России проживает меньше, то налог составит 30%. То есть, если за отчетный год вы проживали в России только 115 дней, и получили прибыль от сдачи квартиры 240000 рублей, то нужно будет уплатить налог в размере 72000 рублей.

Как задекларировать доход от сдачи квартиры в аренду

Гражданин, сдающий квартиру в аренду, должен будет полученную прибыль за отчетный год отразить в налоговой декларации 3-НДФЛ, и сдать ее в налоговую службу по месту своего проживания.

Подать декларацию можно до 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода. То есть, если доход был получен в 2016 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2017 года.

Подать налоговую декларацию можно, обратившись лично или через представителя в налоговый орган, отправив документы по почте заказным письмом и приложив опись вложения, и используя телекоммуникационные связи и обязательно с электронно-цифровой подписью.

Налогообложение при сдаче квартиры

Индивидуальным предпринимателям

Общая система

Если индивидуальный предприниматель использует общую систему налогообложения, и при этом занимается сдачей квартиры в аренду, то он должен заплатить подоходный налог. Однако физические лица, то есть обычные граждане, не могут подавать заявления на профвычеты, а индивидуальные предприниматели в течение отчетного года будут платить авансовые платежи, на которые налоговая служба направляет уведомления, и за счет этого есть возможность уменьшить свой доход на сумму профессиональных вычетов.

Надо помнить, что если предприниматель не подаст декларацию до 30 апреля, то может быть наложен штраф в размере 5% от суммы по декларации за каждый просроченный месяц, не менее 1000 рублей.

Упрощенная система

Налоги на аренду при упрощенкеЕсли предприниматель использует в работе упрощенную систему налогообложения и сдает в аренду квартиру, то требуется заплатить налог на объект недвижимости по одной из двух ставок. Если предприниматель использует категорию «доходы», то налог 6%, если категория «доходы минус расходы» – то 15%. На практике чаще всего индивидуальные предприниматели при сдаче квартиры в аренду применяют 6%-й налог.

Важно! Если индивидуальный предприниматель при работе с упрощенной, то он может уменьшить сумму дохода на величину уплаченных им страховых взносов за самого себя в 100% объеме, если взносы уплачивались на других сотрудников, работающих по найму.

За год предприниматель должен заплатить три авансовых платежа в конце каждого квартала, а по прошествии года нужно посчитать налог за налоговый период. Авансовые платежи уплачиваются за первый квартал до 25 апреля, за первое полугодие до 25 июля, за девять месяцев до 25 октября, за прошедший год до 30 апреля следующего года за отчетным периодом.

Патент

При использовании предпринимателем патентной системы налогообложения, и сдаче квартиры в аренду, к оплате будет налог в размере 6% от вмененного дохода, который установлен законом для конкретного вида деятельности.

Потенциальный доход

Может быть установлен в каждом регионе разный, для этого издается нормативный документ.

Важно! Доход будет рассчитываться исходя из количества квартир, чем их больше, тем выше сумма.

Сделать патент можно сроком от 1 месяца до одного года. Каким образом оплачивается патент, зависит от срока, на который патент оформляется. При выдаче патента на срок, который меньше 6 месяцев, то оплатить его следует в течение срока его действия, если же больше полугода, то оплата может быть произведена двумя частями, треть суммы в первые три месяца после получения патента, и оставшуюся сумму уплачивают до конца срока действия патента.

В отличие от предыдущих вариантов, стоимость патента никак не уменьшить с помощью суммы уплаченных страховых взносов. Также важно, при работе с патентной системой предприниматель не сдает отчетность.

Итоги по ИП

Если сравнивать все вышеперечисленные системы налогообложения, с целью выбора, в какой ситуации предпринимателю придется меньше платить, то можно увидеть следующее.

Наиболее выгодным, то есть налог составит наименьшую сумму, скорее всего, получится заплатить при использовании патентной системы налогообложения.

Однако здесь нужно иметь в виду, что вмененный доход будет зависеть от месторасположения сдаваемой квартиры. Поэтому для каждой ситуации нужно производить индивидуальный расчет для выбора оптимального.

Льготы в налогообложении при сдаче квартиры в аренду

Инвалидам первой и второй группы положена небольшая льгота, а именно, налоговый вычет. Налоговый вычет составляет 500 рублей, эта сумма вычитается из суммы полученного дохода от сдачи жилья в аренду и от полученного значения уже рассчитывать налог.

Если владельцем квартиры является военнослужащий, пенсионер, то размер налога также будет равняться 13% от полученного дохода.

Даже если квартира сдается посуточно или на несколько часов, то с сумм полученного дохода также следует уплатить подоходный налог в размере 13%.

Налоги юридическим лицам

Если юридическое лицо с упрощенной системой налогообложения сдает в аренду недвижимость, то декларацию нужно подавать до 31 марта следующего года за отчетным периодом. В остальном технология такая же, как и для индивидуального предпринимателя.

При применении юридическим лицом общего режима налогообложения, то организация будет платить налог на прибыль. Чтобы налог был правильно посчитан, нужно заключить договор, где будет указан способ поступления сумм платежей. Выплаты могут быть ежемесячные и ежеквартальные. Сейчас действует ставка налога на прибыль юридических лиц 20% от полученной прибыли.

Для юридических лиц также действует и требование по оплате НДС в размере 18% государству.

Также для юридического лица важно для верного расчета прибыли и выплаты налогов, каким видом деятельности для предприятия является сдача квартиры в аренду, основным или нет.

Налоговую декларацию юридическое лицо сдает в течение месяца после отчетного квартала, а годовая декларация сдается до конца марта следующего года.

Важно! Наниматель жилья платит только за съем квартиры ее владельцу, и при этом не должен уплачивать налог. Однако бывают ситуации, когда стороны прописывают в договоре факт того, налог наймодателя оплачивает наниматель.

Штрафы

Штрафы от неуплатыЗа неуплату процентов и нарушение сроков подачи декларации предусмотрены штрафы. Однако на практике сложно доказать и поймать того, кто не платит налог от суммы дохода, полученной от сдачи квартиры в аренду.

Это случается, если например, попались не очень порядочные жильцы и мешают соседям жить спокойно, в этом случае они могут позвонить участковому и сообщить о своих подозрениях. В этом случае, участковый может собрать документы и информацию о собственниках квартиры и о жильцах, проживающих там, и передать данные в налоговую службу.

На практике сложно доказать, что была незаконная аренда недвижимости и получение с этого дохода. Если в налоговую инспекцию попадает подписанный договор аренды, то, скорее всего, можно будет привлечь к ответственности уклоняющегося наймодателя.

 

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: