Как оформить налоговый вычет по ипотечным процентам? Отвечают эксперты +Видео

Часть денег возвращаетсяДля всех граждан России, купивших квартиры в ипотеку, положены не только налоговые вычеты на покупку недвижимости, но и на проценты по ипотечному кредиту. Возместить часть уплаченных процентов возможно со всей суммы переплаты на всем сроке действия кредита.

Возмещение происходит на заявительной основе, то есть гражданин, желающий получить имущественный вычет по ипотечным процентам, имеет право добровольно заявить о своем желании в налоговую инспекцию. То есть он может, как воспользоваться своим правом на возмещение, так и не заявлять о нем.

Естественно, что в большинстве случае граждане не отказываются от такой возможности, так как покупка жилья сама по себе сопряжена с серьезными финансовыми затратами, и по возможности хочется их компенсировать хотя бы частично. Для оформления суммы вычета по уплаченным процентам обращаться необходимо в отделение Федеральной Налоговой Службы по адресу места прописки.

Налоговый имущественный вычет по ипотеке

Приобретение квартиры, дома или земельного участка  в ипотеку предполагает возможность использования имущественного вычета с процентов, начисленных по кредиту.

ВАЖНО: первоначально возмещению подлежит выплата вычета со стоимость недвижимости в максимальном размере 13% от 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей, и только потом процентов по кредиту.

Форма заполнения 3ндфлВозможность использовать имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку появилась у граждан нашей страны в 2001 году. За 18 лет законодательные акты в этом вопросе претерпели существенные изменения.

Суть процедуры получения налогового вычета сводиться к тому, что граждане, которые имеют официальный доход облагаемый ставкой подоходного налога в 13%, имеют право возместить часть расходов на покупку недвижимости за счет использования вычета. Это может быть осуществлено за счет возврата суммы ранее уплаченного подоходного налога физического лица или за счет уменьшения налогооблагаемой базы последующих доходов.

Сегодня возвратит уплаченные проценты по ипотеке возможно дробно либо единовременно. Это связано с тем, что возмещению будет подлежать только сумма, которая будет равна уже уплаченному подоходному налогу. Так как максимальная сумма возмещения по процентам кредита равна 390 000 рублей, то если в текущем отчетном периоде в качестве подоходного налога была уплачена сумма, например в 100 000 рублей, остальная сумма вычета будет перенесена на следующий отчетный период.

И будет выплачиваться несколько лет до момента полного погашения. Если говорить о сумму процентов по ипотеке к возмещению, то она может быть возмещена полностью только в случае полного погашения ипотечного кредита, в остальных случаях она может быть возмещена только в размере процентов, уплаченных за отчетный год.

Типы недвижимости

Получение налогового вычета распространяется на покупку следующих типов недвижимости:

  • Недвижимость, возведенная с использованием долевого строительства,
  • Жилая площадь, приобретенная на вторичном рынке недвижимости,
  • Отдельно стоящие жилые дома, с возможностью получения в них официальной прописки (коттеджи, таунхаусы, частные дома, дачные дома, виллы и так далее),
  • Недостроенные жилые строения,
  • Отдельные изолированные комнаты в квартирах или домах,
  • Земельные участки под индивидуальное жилищное строительство,
  • Земельные участки с уже имеющимися на нем жилыми строениями.

В качестве дополнительных критериев для получения налогового вычета считаются следующие:

  • Недвижимость не используется для получения прибыли,
  • Помещение должно находиться в жилом фонде,
  • Недвижимость должна располагаться на территории РФ.

Участники программ ипотечного кредитования могут рассчитывать на возврат части налогов, уплаченных ранее в казну государства, либо на освобождение от уплаты подоходного налога до момента, когда сумма подоходного налога будет равна сумме причитающихся к возврату процентов.

ВАЖНО на возмещение сумму уплаченных процентов могут рассчитывать только те граждане, которые имеют официальный доход, облагаемый подоходным налогом за период выплаты ипотечного кредита.

Отдельно стоит отметить группы граждан, которые не могут претендовать на получение налогового вычета по ипотечным процентам:

  • Нерезиденты РФ,
  • Студенты и учащиеся,
  • Военнослужащие ВС РФ,
  • Дети-сироты, которые находятся на государственном обеспечении,
  • Безработные пенсионеры,
  • Граждане, не достигшие возраста 18 лет,
  • Граждане, не имеющие официального дохода и, соответственно, не уплачивающие подоходный налог государству,
  • Индивидуальные предприниматели,
  • Граждане, которые приобрели недвижимость у близких родственников (мужа, жены, детей, усыновителей или усыновленных, внуков или бабушек и дедушек, а так же родных сестер и братьев)

Нормативно – правовая база

Основные вопросы выплаты налоговых вычетов прописаны в тексте статей Налогового Кодекса РФ, кроме того стоит принимать во внимание положения федерального закона №212 от 23.07.2013, а так же письма Министерства Финансов России с ответами на актуальные вопросы. Важно понимать, что налоговое законодательство постоянно совершенствуется и изменяется, поэтому рядовым российским гражданам стоит периодически получать ответы на свои вопросы у специалистов в данной сфере.

Порядок возврата суммы уплаченных процентов

Порядок использования имущественного вычета по ипотечным процентам описан в статье 1 Налогового Кодекса РФ.  В Налоговом Кодексе РФ так же указаны сроки, в которые требуется подавать отчетность в ФНС, и перечень подтверждающих документов.

Максимальный размер налогового вычета по процентам законодательством установлен в размере 3 000 000 рублей. Так как установленный размер подоходного налога на 2019 год составляет 13%, то эта сумма единовременно не может быть больше 390 000 рублей.

ВАЖНО: получить налоговый вычет на проценты по ипотеки каждый гражданин России может единожды в жизни.

Заявить о своем праве на получение вычета на выплаты процентов по ипотеке гражданин может в любое время и за любой период выплаченного или уже погашенного кредита, но по прошествии года выплат по ипотеке.

Для этого необходимо обратиться в одну из следующих организаций:

  • Портал госуслуги,
  • Отделение ФНС по месту регистрации,
  • Отделение МФЦ.

Получение суммы имущественного вычета по ипотечным процентам

Общие сведения

Получить налоговый вычет по ипотечным процентам возможно либо через ФНС, либо через работодателя. Выбор остается на усмотрение заемщика. Выбор способа зависит от срочности получения возврата. Так при выборе возврата суммы уплаченных налогов, выплаты будут осуществляться через три месяца после подачи документов. А при подаче документов на получение налогового вычета через ФНС сумма полагающихся к возврату процентов будет перечислена по окончанию отчетного периода, сразу на весь прошедший год.

Номер своего отделения ФНС можно узнать по номеру своего ИНН и адресу по прописке на портале госуслуг. По адресу ФНС места прописки подается декларация по форме 3НДФЛ и заявление на выплату процентов по ипотеке. Заявление на выплату вычета по ипотечным процентам и инструкции по его заполнению можно получить в отделении ФНС.

Заполненное заявление передается сотрудникам налоговой инспекции, а заявитель получает на руки его заверенную копию. Срок рассмотрения поданного заявления до 10 рабочих дней.  Положительное или отрицательное решение по поданному заявления может быть направлено заявителю в виде уведомления по почте, а так же в виде голосового или письменного сообщения на номер телефона, указанный в заявлении как контактный.

После рассмотрения заявления и подтверждения права на получение выплаты по процентам необходимо будет подать и остальной пакет документов, требуемый для оформления вычета:

  • Заявление,
  • Справка из банка о выданном кредитном займе,
  • Справку с места трудоустройства,
  • Документы о правах собственности на недвижимость,
  • Ипотечный договор и справку из банка о сумме выплаченных процентов,
  •  Квитанции, выписки или иные документы, которые подтверждают факт уплаты денежных средств за покупку жилья,
  • Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ  и 2 НДФЛ,
  • Оригинал и копия общегражданского паспорта заявителя,
  • Дополнительные документы при необходимости, например, документы о семейном положении заявителя, или документы о долевой собственности.

Для получения суммы вычета в заявлении необходимо указать действующий расчетный счет заявителя и его реквизиты в банке. Получить в банке  перечисленную сумму возможно наличными в кассе банка, перечислением на банковский счет, перечислением на счет дебетовой или кредитной карты.

ВАЖНО при подаче документов через ФНС стоит понимать, что деньги будут получены не ранее, чем через 3 месяца после подачи документов.

При оформлении документов на получение вычета через МФЦ можно обратиться в любое из его отделений без привязки к его территориальному расположению.

Для подачи документов через портал Государственных услуг необходимо предварительно быть зарегистрированными в системе. Регистрация предполагает предоставление персональных данных – серия и номер паспорта, адрес по прописке, данные СНИЛСа и других документов.

После проверки предоставленных данных пользователь получит возможность  подать заявку в электронном виде. На портале государственных услуг возможно получить подробную информацию о том, как получить имущественный вычет на проценты по ипотеке другими доступными способами.

Для получения имущественного вычета через работодателя

При выборе этого способа перечисления вычета потребуется заранее получить в налоговой справку о наличии прав на получение компенсации выплаты процентов по ипотеке. Данная справка передается бухгалтеру по месту работы. Единовременно выплату положенный процентов по ипотеке можно будет получить с трехмесячный срок с момента подачи документов.

Для оформления ежемесячного уменьшения суммы подоходного налога на сумму налоговых вычетов потребуется предоставить, кроме справки с налоговой, документы о государственной регистрации прав собственности на недвижимость, договор покупки жилья, заявление на оформление вычета, расписку от продавца в получение суммы денежных средств. Весь пакет документов потребуется передавать в бухгалтерию предприятия ежегодно для получения налогового вычета. В случае смены работы по последнему месту трудоустройства вычет возможно будет оформить только со следующего года.

Возврат процентов при рефинансировании кредита

В случае если ипотечный договор будет позднее рефинансирован в другом банке, то заемщик по договору может рассчитывать на возмещение процентов и по ипотечному договору, и по договору рефинансирования (статья 220 НК РФ, пункт 1). При условии, что в договоре рефинансирования указано, что происходит рефинансирование именно ипотечного договора.

Возврат суммы процентов при долевой собственности

В случае приобретения квартиры в ипотеку в долевую собственность, то имущественный вычет полагается всем собственникам пропорционально оформленным долям (п. 1.2 статьи 220 НК РФ). В случае совместной долевой собственности супругов оформить вычет на ипотечные проценты может каждый из супругов, при этом не будет иметь значение, на кого именно оформлен договор ипотеки.

Возврат суммы страховки по ипотеке

С 2016 года разрешено возмещение суммы со страхования жизни и здоровья заемщиков, но при условии соблюдения следующих требований:

  • Срок страхования более 5 лет,
  • Страховой полис оплачен сами заемщиком,
  • Заемщик является гражданином РФ,
  • Заемщик имеет официальный доход, с которого уплачивается сумма подоходного налога.

При этом максимальный размер вычета рассчитывается от суммы в 120 000 рублей, то есть максимальная сумма вычета не будет превышать 15 600 рублей.

Отказ в выплате налогового вычета по ипотечным процентам

Отказать в выплате имущественного вычета по ипотечным процентам могут заемщикам, которые:

  • Указали заведомо ложные сведения в подаваемых документах,
  • Подали не полный комплект документов,
  • Не имеют официального места трудоустройства,
  • Являются индивидуальными предпринимателями, в том числе на патентной системе налогообложения,
  • Стали собственниками недвижимости, которую для них приобрели третьи лица,
  • Ранее уже получили полное возмещение имущественного вычета по ипотечным процентам по данному объекту недвижимости,
  • Купили жилье у своих родственников.

В первых двух случаях возможно рассчитывать на оформление налогового вычета при предоставлении корректного и полного пакета документов, в остальных случаях будет отказано в получение вычета окончательно. Другие случаи отказа в оформлении налогового вычета, не указанные выше, являются не законными, и могут быть обжалованы в вышестоящих инстанциях налоговой инспекции либо в судебном порядке.

Наличие дополнительных возможностей компенсировать расходы по покупки недвижимости в ипотеку становится еще одним весомым плюсом в отношении именно этого варианта приобретения жилплощади.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: