Есть ли налоговый вычет при дарении квартиры? Инструкции + видео от экспертов вопроса

Подарок - домВ Российской Федерации на законодательном уровне предусмотрена поддержка граждан при совершении разнообразных сделок с недвижимостью, проявляется она в предоставлении имущественного вычета при уплате налога.

Но пользуются своим правом только небольшой процент населения, чаще всего это связано с тем, что в специфику налогообложения обычные граждане не вникают, и просто не знают о такой возможности сэкономить свои средства.

В данной статье мы детально разберем налоговые имущественные вычеты при дарении недвижимости.

Налоговый вычет: что это такое?

Все официально трудоустроенные граждане обязаны платить государству налоги на доходы для физических лиц в размере 13% от своего дохода. Налоговый вычет позволяет уменьшить сумму к уплате подоходного налога либо вернуть часть ранее уплаченного налога, при наличии на это оснований, предусмотренных законом. Налоговый вычет – это сумма, на размер которой будет уменьшена налогооблагаемая база для удержания налога на доходы.

ВАЖНО Право на получение налогового вычета имеют только те граждане, которые уплачивают налоги на доходы физических лиц. Если гражданин не производит уплату НДФЛ, то он не может рассчитывать на оформление налогового вычета при проведении любых сделок с недвижимостью.

Нормативно- правовой базой, регламентирующие вопросы получения налогового вычета, выступает Налоговый Кодекс РФ. Основания для возникновения прав на получение налогового вычета, алгоритм подачи заявления и сроки выплаты подробно описаны в статьях 217, 218, 220.

Налоговый вычет при проведении сделки дарения недвижимости

Вычет налоговой при подаркахСама процедура дарения предполагает передачу недвижимости одариваемому на безвозмездной основе. При этом стоимость подаренной недвижимости признается доходом лица, которое получило ее в дар. Соответственно, с этой суммы требуется уплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости недвижимости, указанной в договоре, или от рыночной цены.

Уплата подоходного налога при получении в дар недвижимости, транспортных средств, земельных участков предусмотрена для всех категорий граждан. Исключения составляют граждане, которые находятся в родственных связях с дарителем. Они от уплаты налога освобождаются во все.

В данном случае понятие родственных отношений определяется положениями Семейного Кодекса РФ, который к категории близких родственников относит:

  • Родителей (родных и приемных),
  • Супругов,
  • Детей, как родных, так и приемных,
  • Братьев и сестер,
  • Бабушек и дедушек.

ВАЖНО близкими родственниками в данном случае не признаются тети и дяди, двоюродные сестры и братья, родственники со стороны мужа или жены.

В остальных случаях граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета в виде возврата подоходного налога. Следует отметить, что получить налоговый вычет могут только физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели не могут рассчитывать на возврат подоходного налога, хоть и являются плательщиками подоходного налога.

Налоговый вычет предусмотрен только для граждан РФ. Иностранные подданные и нерезиденты страны не могут рассчитывать на получение данной льготы.

Условия для получения налогового вычета

  • Наличие гражданства РФ,
  • Гражданин должен быть плательщиком НДФЛ,

ВАЖНО Исключения составляют пенсионеры, которые так же могу рассчитывать на получение вычета, при этом не являясь плательщиками НДФЛ, при условии, что они продолжают работать, либо квартира была приобретена в течение трех лет после выхода на пенсию.

Порядок оформления налогового вычета

При приобретении недвижимости получение налогового вычета довольно простая процедура. Покупатель квартиры или иной недвижимости имеет право запросить возврат 13% суммы, которая была потрачена на приобретение жилья. При этом общая сумма компенсации не должна превышать сумму, которая ранее была уплачена в качестве подоходного налога.

В ситуации дарения есть отличительные особенности получения налогового вычета. Так как прибыль получает одариваемый без затраты своих собственных денежных средств, то есть безвозмездно, при этом обязательство об уплате налога у него возникает. А вот воспользоваться льготой в виде налогового вычета он сможет только при приобретении недвижимости за собственные или заемные средства.

Для получения налогового вычета требуется собрать необходимые документы и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Документы и заполненная декларация подается в отделение ФНС по месту регистрации. Это можно сделать как лично, так и воспользовавшись услугами Почты России. В последнем случае пакет документов отправляются заказным ценным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.

Документы для оформления вычета

  • Оригинал заполненной налоговой декларации 3 НФДЛ,
  • Копия первых страниц паспорта и страницы с отметкой об адресе регистрации (копия паспорта не является обязательным документом в данном случае, но чаще всего сотрудники налоговой ее требуют при сдаче документов),
  • Оригинал справки о доходах по форме 2 НДФЛ с места работы,
  • Копии договоров о купле-продаже недвижимости или долевом участии в строительстве дома,
  • Копии документов, подтверждающих оплату (чеки, квитанции, расписки, платежные поручения),
  • Выписка из ЕГРН,
  • Акт о приемке – передаче объекта недвижимости,
  • Заявление на предоставление возврата налога в оригинале, в котором указаны реквизиты счета заявителя для перечисления денежных средств,
  • При наличии копия свидетельства о браке,
  • При наличии копия ипотечного договора,
  • Оригинал справки об удержанных процентах в случае ипотеки.

Копии документов могут быть заверены самостоятельно. Достаточно написать на всех страницах документа свою фамилию, имя и отчество, дату, подпись и фразу «копия верна».

Как определить размер налогового вычета?

Сумма налогового вычета определяется исходя из двух параметров:

  • Сумма, потраченная на покупку жилья,
  • Сумма, уплаченная в качестве подоходного налога за предыдущий налоговый период.

Вернуть в качестве вычета возможно не более 13% от суммы покупки. При этом законом установлена предельная стоимость покупки для получения максимального вычета – два миллиона. А, следовательно, максимальная сума налогового вычета, на которую стоит рассчитывать, это 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей). Получить налоговый вычет возможно не больше, чем уже уплаченная им сумма подоходного налога за год. Например, если за год в качестве подоходного налога было удержано 100 000 рублей, то налоговый вычет так же не будет превышать данной суммы. При этом возврат уплаченных налогов можно оформлять несколько лет подряд, до момента пока не будет исчерпана максимальная сумма  вычета.

Получить налоговый вычет возможно через работодателя или через ФНС. В последнем варианте денежные средства будут перечислены после проверки документов по реквизитам, указанным в заявлении. В случае получения вычета через работодателя, физическое лицо фактически перестает платить подоходный налог с заработной платы и получает ее целиком, включая 13% налога, которые ранее отчислялись государству.

Выбор способа получения вычета остается на усмотрение заявителя

ВАЖНО: декларация о доходах должна быть подана не позднее, чем 30 апреля года, который следует за годом приобретения квартиры по дарственной. На оплату подоходного налога отводится еще три месяца после подачи декларации. При несвоевременной подачи документов или уплаты налога со стороны ФНС могут последовать штрафные санкции.

Сроки получения налогового вычета

В случае получения налогового вычета через работодателя, в полном объеме денежные средства сотрудник будет получать со следующего месяца после подачи заявления в бухгалтерию.

Сроки получения налогового вычета при подаче заявления в ФНС складываются из нескольких составляющих:

  • Время на камеральную проверку поданных документов (до 3 месяцев с момента подачи),
  • Время на принятие решения о выплате – до 10 дней,
  • Время на осуществление банковского перевода – до 30 дней.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: