3 ндфл за обучение: Какие документы нужны: образец заполнения декларации по подоходному налогу: Порядок

Дети учатся. Мама платитДля получения возможности налогового вычета за платное обучение в Вузе необходимо предоставить в налоговую декларацию по форме 3НДФЛ в нужном отчетном периоде.

Данная декларация является обязательным документом при подаче заявления на налоговый вычет через налоговую, для получения вычета по месту работы декларацию прикладывать нет необходимости.

Получить налоговые вычеты на обучение можно за себя, за ребенка, в том числе и на подопечных, а также на брата или сестру.

За собственную учебу вычет предполагается при любой форме обучения.

Как получить возмещение на обучение

Важные условия

Возмещение на обучение других людей (детей, подопечных, братьев и сестер) возможно получить, если будут соблюдены следующие условия:

• Они не достигли возраста 24 лет,
• Обучение проходит по очной форме,
• Договор с ВУЗом и остальные документы оформлены на лицо, которое в дальнейшем будет получать налоговый вычет.

ВАЖНО кроме вычета за обучение в ВУЗе налоговый вычет можно получить за обучение в детском саду, школе, на курсах повышения квалификации, автошколах и так далее. Основной критерий, дающий возможность получить налоговый вычет, наличие лицензии на проведение обучающей деятельности.

Размер вычета за обучение

Сумма вычета за обучение равна 13%, при этом существует ряд ограничений для этой суммы:

• Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ в этом году,
• Максимальный лимит расходов на обучение на себя и обучение братьев и сестер для получения вычета 120 000 рублей, а сам вычет при этом будет составлять 15 600 рублей.
• Максимальный лимит расходов на обучение собственных и подопечных детей – 50 000 рублей, а максимальная сумма возмещения в таком случае 6500 рублей. Вычет действует на каждого из детей.

Ограничение по вычетам не суммируются, то есть возможно единовременно получить вычет за свое обучение и за обучение одного либо двух детей в полном объеме. Так как существуют предельные годовые лимиты на обучение, то с экономической точки зрения выгоднее вносить суммы за обучение частями ежегодно, а не всей суммой единоразово.

Документы для оформления вычета на обучение

На себя

Пакет документов для подготовки и подачи декларации на получения налогового вычета на обучение включает в себя следующие документы:

• Справка 2НДФЛ, выдается в бухгалтерии по месту работы,
• Справка с места обучения,
• Копия договора о возмездном оказании услуг по обучению, а также дополнительных соглашений, в случае если стоимость услуг изменилась.
• Заполненная декларация по форме 3НДФЛ

На другое лицо

При оформлении вычета на другое лицо дополнительно потребуются свидетельство о рождении ребенка, документы, подтверждающие опекунство, справки подтверждающие родство.

Образец заполнения декларации на себя и на ребенка можно посмотреть здесь.

Скачать (PDF, 188KB)

Заполняем 3НДФЛ на обучение

Способы заполнения декларации 3НДФЛ

• От руки либо с помощью компьютера,
• На сайте ИФНС в личном кабинете налогоплательщика, отправка заполненной декларации возможно только при наличии электронной цифровой подписи,
• Через использование программы «Декларация 2016».

Наиболее предпочтительны последние два способа, так как заполнение данных в электронном виде минимизирует возникновение ошибок и опечаток, за счет встроенного алгоритма, который проставляет необходимые коды и значения, а также выбирает нужные листы для заполнения данных.

Кроме самостоятельного заполнения декларации можно воспользоваться услугами посредников, которые за дополнительную плату помогут вам внести все данные в декларацию.

Структура документа

Для оформления декларации при стандартных условиях необходимо заполнить 5 ее листов

• Титульный лист
• Лист Е-1
• Лист А
• Раздел 2
• Раздел 1.

Для удобства заполнения лучше придерживаться именно такой последовательности. Для заполнения самой декларации потребуются данные паспорта и справки 2НДФЛ с места работы. Документ заполняется большими печатными буквами, по одной в каждой ячейке, цифры выравниваются относительно правого края, незаполненные ячейки заполняются прямыми линиями.

В документе не допускаются помарки и исправления, а также использование средств маскировки текста (замазки или затирки). При печати на компьютере каждая страница должна быть напечатана на отдельном листе, ни в коем случае ни с двух сторон. При заполнении на компьютере необходимо использовать шрифт Courier New размером 16-18.

ВАЖНО при заполнении декларации сумму дохода, оплаты обучения и вычета в документе нужно указывать до значения копеек, а сумму НДФЛ округлять до полных рублей.

Титульный лист

Данные для заполнения титульной страницы стоит брать строго с документа, удостоверяющего личность – паспорта. На титульном листе все заполняется по порядку, сначала вносятся данные в строку ИНН, проставляются номера страниц по порядку (формат 001, 002 и так далее). «Номер корректировки» для декларации, подаваемой в первый раз равен «0».

Строка «налоговый период» заполняется год, за который планируется получить возмещение. Далее следует графа для заполнения кода налоговой инспекции, куда будет подана декларация. Код налогоплательщика для физических лиц «760», а для индивидуальных предпринимателей – «720».

Информацию для заполнения строк «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющим личность», «Адрес места жительства» переписывать в строгом соответствии с данными паспорта.

Лист Е1

На листе Е1 вносится основная информация о вычете на обучение. Кроме того, если предусмотрены еще какие-либо выплаты, например социальные или детские, информация об этом также будет внесена на эту страницу.

Лист А

На листе А указывается совокупный доход за прошлый годовой период, с которого был удержан подоходный налог. В случае работы в этот период у нескольких работодателей, данная страница заполняется по каждому из них. Данные для заполнения этого листа берутся со справки 2 НДФЛ, выданной работодателями за требуемый временной период.

Раздел 2

В Разделе 2 производиться подсчет суммы налога, подлежащего возвращению. В верхней строке указывается сумма налоговой ставки «13». В строке 070 указывается НДФЛ с общей налоговой базы. Строка 080 заполняется из информации в 2НДФЛ. В случае если разница этих двух строк отрицательная, то это означает, что сумму налога можно вернуть, а сама сумма прописывается в строке 140.

Раздел 1

Заполнение раздела 1 необходимо начать со строки 050, куда следует перенести показатель налога к возврату из строки 140 Раздела 2. В строке 010 проставляем цифру «2», что означает «возврат из бюджета», в строке 020 следует вписать код бюджетной классификации для вычета на обучение 182 1 01 02010 01 1000 110. Данные для заполнения графы «Код ОКТМО» можно взять из справки 2 НДФЛ.

Сроки подачи декларации

Для получения налогового вычета по расходам связанным с обучением декларация может быть подана в любое время года следующего за отчетным, ограничения по сроку сдачи данной декларации отсутствуют.

ВАЖНО подавать декларацию необходимо за каждый год обучения, сдача одной декларации сразу за несколько лет не допускается.

Срок действия данного вычета три года, так в 2019 году возможно будет возместить часть затрат на обучения в 2016, 2017, 2018 годах.

Где взять бланки

Официальный бланк для заполнения декларации был утвержден ФНС России в 2014 году, приступая к заполнению документа, важно выбрать актуальную версию бланка для заполнения от октября 2016 года.

  1. Бланк декларации за 2017 год для подачи в 2018 году можно скачать здесь.
  2. Бланки для оформления 3НДФЛ за более ранние периоды можно скачать здесь.

Для заполнения бланка данной декларации существует официально подготовленная инструкция, которая и представлена в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС.

 

Заголовок 1 (60 симв):

Заголовок 2 (60симв):

Подсказки (употребить в тексте):

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: